Subscribe to Our Newsletter

We know you love savings. Sign up for more!

5 Fakta Tentang Cukai Pendapatan Yang Korang Mungkin Tak Tahu

BY Team Loanstreet

Updated 15 Feb 2022




Follow akaun Loanstreet di Facebook & Instagram untuk maklumat yang terkini.

Musim bayar cukai pendapatan dah start! Kalau ni kali pertama korang, mesti dah Google cara nak fail online kat website Lembaga Hasil Dalam Negeri (LHDN), kan? In case korang tak tau cara-cara fail cukai pendapatan, boleh baca “Jangan Sampai Kena Denda 300% Dengan LHDN! INI Cara Nak Elakkan”.

Tapi, mungkin ada beberapa details kecil atau besar yang korang miss, sebab tersalah pandang ke apa ke atau tak diwar-warkan. Tak nak lah kan, kalau camtu? Takpe, ni kitorang akan cite pasal details tu sume dan camne korang boleh take advantage.
 

1. LHDN dah tak cetak dan pos Borang Nyata

Watpe susah-susah? Online je lah. Kalau nak tau, LHDN menggalakkan pembayar cukai untuk guna kemudahan sistem e-Filing yang dah disediakan.

So, kalau mak ayah atau sedara korang tak berapa reti nak guna sistem online e-Filing ni, korang kenalah bantu, ajar diorang camne nak guna. Lagipun, LHDN kata sistem e-Filing ni lagi mudah, cepat dan selamat. Lagi-lagi musim pandemik ni.



Lagi best, langkah oleh LHDN ni jugak adalah sebagai salah satu inisiatif untuk kempen Go Green - kurangkan penggunaan kertas. 
 
Korang boleh baca dengan lebih lanjut mengenai perkara ni kat sini.

2. Kadar cukai pendapatan (MAYBE) akan berubah-ubah selepas beberapa tahun...

Sebelum pape, korang tengok dulu table kadar cukai pendapatan kat bawah ni & perhati baik-baik...  

Banjaran Pendapatan Bercukai Pengiraan (RM) Kadar Cukai 2020 (%) Kadar Cukai 2020 (RM) Kadar Cukai 2021 (%) Kadar Cukai 2021 (RM)
0 - 5,000 5,000 pertama 0 0 0 0

5,001 - 20,000
5,000 pertama
1
0
1
0
15,000 berikutnya 150 150

20,001 - 35,000
20,000 pertama
3
150
3
150
15,000 berikutnya 450 450

35,001 - 50,000
35,000 pertama
8
600
8
600
15,000 berikutnya 1,200 1,200

50,001 - 70,000
50,000 pertama
14
1,800
13
1,800
20,000 berikutnya 2,800 2,600

70,001 - 100,000
70,000 pertama
21
4,600
21
4,400
30,000 berikutnya 6,300 6,300

100,001 - 250,000
100,000 pertama
24
10,900
24
10,700
150,000 berikutnya 36,000 36,000

250,001 - 400,000
250,000 pertama
24.5
46,900
24.5
46,700
150,000 berikutnya 36,750 36.750

400,001 - 600,000
400,000 pertama
25
83,650
25
83,450
200,000 berikutnya 50,000 50,000

600,001 - 1,000,000
600,000 pertama
26
133,650
26
133,450
400,000 berikutnya 104,000 104,000

1,000,001 ke atas
1,000,000
28
237,650
28
237,450
setiap ringgit berikutnya 280,000 280,000

Melebihi 2,000,000
2,000,000
30
517,650
30
517,450
setiap ringgit berikutnya ...... .....


Haa… nampak tak apa perbezaan dia?

Mungkin ada yang anggap pengurangan tu kecil tapi pada mereka yang tak raih jutaan ringgit setiap tahun, ia amat bermakna!

 

3. Denda sehingga 300% nilai cukai yang korang elak untuk bayar

Please lah jadi rakyat yang bertanggungjawab dan setelkan bayar korang punya cukai pendapatan. Kalau kerajaan dapat tahu korang mengelat bayar, boleh didenda sehingga 300% nilai cukai yang terkurang lapor tu.


Ada banyak lagi kesalahan-kesalahan lain yang boleh dikenakan denda dan penjara atau dua-dua sekali. Contohnya cam kalau korang tak simpan rekod berkenaan cukai pendapatan, boleh didenda antara RM300 - RM10,000 maksimum atau penjara atau kedua-duanya sekali. 

Kat sini kami listkan semua kesalahan-kesalahan yang berkenaan so korang alert.  Paling penting, jangan elak bayar cukai!

Jenis Kesalahan Peruntukan Di bawah ACP 1967 Jumlah Denda (RM)
Tak pulangkan Borang Nyata Cukai Pendapatan 112(1) 200 - 20,000 /
penjara tak lebih 6 bulan / kedua-duanya
Tidak maklum korang layak dikenakan cukai 112(1) 200 - 20,000 /
penjara tak lebih 6 bulan / kedua-duanya
Tak lapor pendapatan sebenar di dalam Borang Nyata Cukai Pendapatan 113(1)(a) 1,000 - 10,000 dan 200%
atas cukai terkurang lapor
Beri maklumat tak tepat mengenai tanggungan cukai sendiri/orang lain 113(1)(b) 1,000 - 10,000 dan 200%
atas cukai terkurang lapor
Sengaja mengelak cukai/bantu orang lain mengelak cukai 114(1) 1,000 - 20,000 /
penjara tak lebih 3 tahun / kedua-duanya dan 300% atas cukai terkurang lapor
Membantu/menasihati orang lain dalam penyediaan Borang Nyata Cukai Pendapatan menyebabkan terkurang cukai 114(1A) 2,000 - 20,000 /
penjara tak lebih 3 tahun / kedua-duanya
Meninggalkan negara tanpa membayar cukai 115(1) 200 - 20,000 /
penjara tak lebih 6 bulan / kedua-duanya
Mengganggu/menghalang pegawai LHDNM menjalankan tugas 116 1,000 - 10,000 /
penjara tak lebih 1 tahun / kedua-duanya
Tidak menyimpan rekod 119A 300 - 10,000 /
penjara tak lebih 1 tahun / kedua-duanya
Tidak memberi maklumat yang dikehendaki oleh LHDNM 120(1) 200 - 20,000 /
penjara tak lebih 6 bulan / kedua-duanya
Tidak melaporkan pertukaran alamat dalam tempoh 3 bulan 120(1) 200 - 20,000 /
penjara tak lebih 6 bulan / kedua-duanya
 

4. Korang boleh claim macam-macam pelepasan cukai kalau layak

Sebagai contoh, kalau korang bagi duit kat mak ayah setiap bulan, dapat claim pelepasan cukai untuk kategori tersebut. Walaupun jumlah claim ada limit, ianya sangat membantu sebab banyak jenis perbelanjaan korang boleh claim untuk pelepasan cukai!  

P/s: Tu penting korang kena simpan semua resit atau kenyataan bank pasal perbelanjaan tu.

Ni list penuh pelepasan cukai 2021:

Bil. Jenis Potongan Individu Amaun (RM)
1 Individu dan saudara tanggungan 9,000
2 Perbelanjaan rawatan perubatan, keperluan khas dan penjaga untuk ibu bapa (Keadaan kesihatan disahkan oleh pengamal perubatan) 8,000 (Terhad)
3     
Perbelanjaan pembelian peralatan sokongan asas (untuk kegunaan individu kurang upaya, suami / isteri, anak atau ibu bapa yang kurang upaya)
6,000 (Terhad)
4     
Individu kurang upaya
6,000  
5

Yuran pengajian (Sendiri) :

  1. Peringkat selain sarjana dan doktor falsafah - bidang undang-undang, perakaunan, kewangan Islam, teknikal, vokasional, industri, saintifik atau teknologi;
  2. Peringkat sarjana dan doktor falsafah - sebarang bidang atau kursus pengajian
  3. Kursus up-skilling atau self-enhancement dalam apa-apa bidang kemahiran yang diiktiraf oleh Ketua Pengarah Pembangunan Kemahiran di bawah Akta Pembangunan Kemahiran Kebangsaan 2006 – berkuatkuasa mulai TT 2021 hingga TT 2022. (Terhad 1,000)
7,000 (terhad)
6     
Perbelanjaan perubatan bagi penyakit serius (Diri sendiri atau suami / isteri atau anak-anak)
8,000 (Terhad)
7 Perbelanjaan perubatan bagi rawatan kesuburan (Diri sendiri atau suami / isteri) 8,000 (Terhad)
8

Perbelanjaan suntikan vaksin bagi diri sendiri, pasangan atau anak. Jenis vaksin yang layak dibenarkan potongan adalah seperti berikut:

  1. Pneumococcal;
  2. Human papillomavirus (HPV);
  3. Influenza;
  4. Rotavirus;
  5. Varicella;
  6. Meningococcal;
  7. Kombinasi TDAP (tetanus-diphtheria-acellular-pertussis); dan
  8. Coronavirus Disease 2019 (Covid-19)
(Terhad 1,000)
8,000 (Terhad)
9 (i) Pemeriksaan perubatan penuh (Diri sendiri, suami / isteri atau anak).
(ii) Ujian pengesanan COVID-19 termasuk pembelian kit ujian kendiri ke atas diri sendiri, suami / isteri atau anak.
(Terhad 1,000)
8,000 (Terhad)
10

Gaya hidup - Perbelanjaan untuk kegunaan / manfaat diri sendiri, suami / isteri atau anak bagi:

  1. Pembelian dan langganan buku, jurnal, majalah, surat khabar (termasuk langganan secara elektronik) dan lain-lain penerbitan seumpamanya (Bukan bahan bacaan terlarang);
  2. Pembelian komputer peribadi, telefon pintar atau tablet (Bukan untuk kegunaan perniagaan);
  3. Pembelian peralatan sukan untuk aktiviti sukan mengikut Akta Pembangunan Sukan 1997 (tidak terpakai bagi jenis basikal bermotor) dan bayaran keahlian gimnasium; dan
  4. Bayaran bil bulanan untuk langganan internet (Atas nama sendiri)
2,500
(Terhad)
11 Gaya hidup khusus – Pembelian komputer peribadi, telefon pintar atau tablet untuk kegunaan / manfaat diri sendiri, suami / isteri atau anak dan bukan untuk kegunaan perniagaan

Pelepasan ini adalah tambahan kepada pelepasan yang diberikan di bawah item 10.
2,500
(Terhad)
12     
Pembelian peralatan penyusuan ibu untuk kegunaan sendiri bagi anak berumur 2 tahun dan kebawah (Potongan dibenarkan sekali setiap DUA (2) tahun taksiran)
1,000 (Terhad)
13 Bayaran bagi yuran penghantaran anak berumur 6 tahun dan ke bawah ke taman asuhan kanak-kanak / tadika yang berdaftar 3,000 (Terhad)
14 Tabungan bersih dalam Skim Simpanan Pendidikan Nasional (SSPN) (Tabungan bersih adalah jumlah simpanan dalam tahun 2021 TOLAK jumlah pengeluaran dalam tahun 2021) 8,000 (Terhad)
15 Suami / Isteri / Bayaran alimoni kepada bekas isteri 4,000 (Terhad)
16 Suami / Isteri kurang upaya 5,000
17 Anak yang belum berkahwin dan berumur di bawah 18 tahun 2,000
18 Anak yang belum berkahwin dan berumur 18 tahun dan ke atas dan menerima pendidikan sepenuh masa (peringkat A-Level, sijil, matrikulasi, persediaan atau pra-ijazah) 2,000
19

Anak yang belum berkahwin dan berumur 18 tahun dan ke atas tertakluk kepada syarat-syarat berikut:

  1. mengikuti pengajian tinggi sepenuh masa (Tidak termasuk kursus matrikulasi / pra-ijazah / A-Level) di universiti, kolej atau institusi pelajaran yang serupa dengannya di Malaysia; atau
  2. berkhidmat di bawah satu ikatan artikel atau indentur untuk memperoleh kelayakan perdagangan atau profesion di Malaysia; atau mengikuti kursus di peringkat ijazah dan ke atas di institusi pengajian tinggi luar Malaysia.
  3. kursus dan institusi pengajian tinggi diiktiraf oleh pihak berkuasa Kerajaan yang berkaitan.
8,000
20 Anak Kurang upaya
-Pelepasan tambahan sebanyak RM8,000 bagi anak kurang upaya berumur 18 tahun dan ke atas, belum berkahwin dan mengikuti diploma ke atas di dalam Malaysia @ peringkat ijazah ke atas di luar Malaysia dalam kursus dan di IPT yang diiktiraf oleh pihak berkuasa Kerajaan yang berkaitan.
6,000 dan 8,000
21

Insuran nyawa dan KWSP TERMASUK yang tidak melalui potongan gaji

  1. Kategori penjawat awam berpencen
    • Premium insurans nyawa
  2. Kategori SELAIN penjawat awam berpencen
    • Premium insurans nyawa (Terhad RM3,000)
    • Caruman kepada KWSP / skim yang diluluskan (Terhad RM4,000)
7,000 (Terhad)
22 Skim Persaraan Swasta dan Anuiti Tertunda (Deferred Annuity) - berkuatkuasa mulai Tahun Taksiran 2012 hingga tahun taksiran 2025. 3,000 (Terhad)
23 Insurans pendidikan dan perubatan TERMASUK yang tidak melalui potongan gaji 3,000 (Terhad)
24 Caruman kepada Pertubuhan Keselamatan Sosial (PERKESO) 250 (Terhad)
25

Perbelanjaan bayaran penginapan di premis penginapan yang berdaftar dengan Pesuruhjaya Pelancongan dan bayaran masuk ke tempat tarikan pelancong

(Perbelanjaan yang dilakukan pada atau selepas 1 Mac 2020 sehingga 31 Disember 2021)

Premis penginapan berdaftar boleh disemak dipautan : http://www.motac.gov.my/semakan/hotel-berdaftar

1,000 (Terhad)
26 Pelepasan cukai tambahan gaya hidup khusus berkaitan dengan aktiviti sukan yang dibelanjakan oleh individu bagi:
  1. pembelian peralatan sukan untuk aktiviti sukan mengikut Akta Pembangunan Sukan 1997 (tidak termasuk basikal roda dua bermotor);
  2. bayaran sewaan atau fi kemasukan ke mana-mana fasiliti sukan; dan
  3. bayaran fi pendaftaran bagi penyertaan apa-apa pertandingan sukan yang mana penganjur tersebut diluluskan dan dilesenkan oleh Pesuruhjaya Sukan di bawah Akta Pembangunan Sukan 1997.
500 (Terhad)
Kalau korang nak tahu macam mana nak dapatkan lebih banyak pelepasan cukai boleh rujuk kat sini.

5. Korang pun boleh bayar secara ansuran

Boleh je - takde masalah! Selalunya kan, korang boleh start declare awal beberapa bulan. Katakan korang isytihar sebelum 31 Mac, kena bayar habis jumlah perlu dicukai selewat-lewatnya 1 April. Kalau antara 1 April - 30 Jun, kena habis bayar before 1 Julai. Boleh lah korang plan awal...


Jadi, jalankan tanggungjawab korang!

Nasihat kami, sebagai rakyat Malaysia yang dewasa, berkerjaya, berpendapatan tetap dan terurus, jalankan lah tanggungjawab kita sebagai pembayar cukai. Tak kira lah cukai apa pun, semuanya penting untuk pertumbuhan negara kita ni.

So, kalau korang rasa artikel ni berguna, boleh share artikel ni kat family atau member-member yang kena bayar cukai pendapatan jugak. Selamat menjalankan tanggungjawab!


*Artikel di atas bertujuan untuk memberi maklumat sahaja. Loanstreet tidak bertanggungjawab atas kerugian yang mungkin timbul jika ada sebarang tindakan anda dengan maklumat yang terdapat dalam artikel.


BACA JUGAK: 

Teruskan Pembacaan...

Tentang Penulis

Team Loanstreet



LIHAT SEMUA ARTIKEL

Artikel Disarankan Untuk Anda

RON95 ke RON97?

HARGA MINYAK MINGGUAN Terkini (RON95, RON97 & Diesel)

loanstreet-cara-baca-bil-elektrik-tnb

Pening Tengok Bil Elektrik? Ikut Je Cara Ni!

loanstreet-perbandingan-kad-ganjaran-petrol-terbaik-di-malaysia

Kad Kesetiaan Petrol: Mana Satu yang Terbaik kat M’sia?