4 Fakta Tentang Cukai Pendapatan Yang Korang Mungkin Tak Tahu

Follow akaun Loanstreet di Facebook & Instagram untuk maklumat yang terkini.
*Isi dan maklumat yang terdapat dalam artikel ini mungkin akan ditukar atau dikemaskini secara berkala oleh Team Loanstreet tanpa sebarang notis.

Musim bayar cukai pendapatan dah start! Kalau ni kali pertama korang, mesti dah Google cara nak fail online kat website Lembaga Hasil Dalam Negeri (LHDN), kan? In case korang tak tau cara-cara fail cukai pendapatan, boleh baca “Jangan Sampai Kena Denda 300% Dengan LHDN! INI Cara Nak Elakkan”.

Tapi, mungkin ada beberapa details kecil atau besar yang korang miss, sebab tersalah pandang ke apa ke atau tak diwar-warkan. Tak nak lah kan, kalau camtu? Takpe, ni kitorang akan cite pasal details tu sume dan camne korang boleh take advantage.

Apa yang di 'cover' dalam artikel ni?

1. LHDN dah tak cetak dan pos Borang Nyata

Watpe susah-susah? Online je lah. Kalau nak tau, LHDN menggalakkan pembayar cukai untuk guna kemudahan sistem e-Filing yang dah disediakan.

So, kalau mak ayah atau sedara korang tak berapa reti nak guna sistem online e-Filing ni, korang kenalah bantu, ajar diorang camne nak guna. Lagipun, LHDN kata sistem e-Filing ni lagi mudah, cepat dan selamat. Kat mana-mana pun boleh settle, tak payah nak ambil cuti atau half day time kerja.

Lagi best, langkah oleh LHDN ni jugak adalah sebagai salah satu inisiatif untuk kempen Go Green - kurangkan penggunaan kertas.

Korang boleh baca dengan lebih lanjut mengenai perkara ni kat sini.

2. Kadar cukai pendapatan (mungkin) akan berubah selang beberapa tahun.

Sebelum pape, korang tengok dulu table kadar cukai pendapatan kat bawah ni & perhati baik-baik:

Banjaran Pendapatan Bercukai	Pengiraan (RM)	Kadar Cukai 2024 (%)	Kadar Cukai 2024 (RM)	Kadar Cukai 2023 (RM)
0 - 5,000	5,000 pertama	0	0	0
5,001 - 20,000	5,000 pertama 15,000 berikutnya	1	0 150	0 150
20,001 - 35,000	20,000 pertama 15,000 berikutnya	3	150 450	150 450
35,001 - 50,000	35,000 pertama 15,000 berikutnya	8	600 1,200	600 900
50,001 - 70,000	50,000 pertama 20,000 berikunya	11	1,500 2,200	1,500 2,200
70,001 - 100,000	70,000 pertama 30,000 berikutnya	19	3,700 5,700	3,700 5,700
100,001 - 400,000	100,000 pertama 300,000 berikutnya	25	9,400 75,000	9,400 75,000
400,001 - 600,000	400,000 pertama 200,000 berikutnya	26	84,500 52,000	84,500 52,000
600,001 - 2,000,000	600,000 pertama 1,400,000 berikutnya	28	136,400 392,000	136,400 392,000
Melebihi 2,000,000	2,000,000 pertama Setiap ringgit berikutnya	30	528,400	528,400

3. Denda sehingga 300% nilai cukai kalau korang elak bayar!

Please lah jadi rakyat yang bertanggungjawab dan setelkan bayar korang punya cukai pendapatan. Kalau kerajaan dapat tahu korang mengelat bayar, boleh didenda sehingga 300% nilai cukai yang terkurang lapor tu.

Ada banyak lagi kesalahan-kesalahan lain yang boleh dikenakan denda dan penjara atau dua-dua sekali. Contohnya cam kalau korang tak simpan rekod berkenaan cukai pendapatan, boleh didenda antara RM300 - RM10,000 maksimum atau penjara atau kedua-duanya sekali.

Kat sini kami listkan semua kesalahan-kesalahan yang berkenaan so korang alert. Paling penting, jangan elak bayar cukai!

Jenis Kesalahan	Peruntukan Di bawah ACP 1967	Jumlah Denda (RM)
Tak pulangkan Borang Nyata Cukai Pendapatan	112(1)	200 - 20,000 / penjara tak lebih 6 bulan / kedua-duanya
Tidak maklum korang layak dikenakan cukai	112(1)	200 - 20,000 / penjara tak lebih 6 bulan / kedua-duanya
Tak lapor pendapatan sebenar di dalam Borang Nyata Cukai Pendapatan	113(1)(a)	1,000 - 10,000 dan 200% atas cukai terkurang lapor
Beri maklumat tak tepat mengenai tanggungan cukai sendiri/orang lain	113(1)(b)	1,000 - 10,000 dan 200% atas cukai terkurang lapor
Sengaja mengelak cukai/bantu orang lain mengelak cukai	114(1)	1,000 - 20,000 / penjara tak lebih 3 tahun / kedua-duanya dan 300% atas cukai terkurang lapor
Membantu/menasihati orang lain dalam penyediaan Borang Nyata Cukai Pendapatan menyebabkan terkurang cukai	114(1A)	2,000 - 20,000 / penjara tak lebih 3 tahun / kedua-duanya
Meninggalkan negara tanpa membayar cukai	115(1)	200 - 20,000 / penjara tak lebih 6 bulan / kedua-duanya
Mengganggu/menghalang pegawai LHDNM menjalankan tugas	116	1,000 - 10,000 / penjara tak lebih 1 tahun / kedua-duanya
Tidak menyimpan rekod	119A	300 - 10,000 / penjara tak lebih 1 tahun / kedua-duanya
Tidak memberi maklumat yang dikehendaki oleh LHDNM	120(1)	200 - 20,000 / penjara tak lebih 6 bulan / kedua-duanya
Tidak melaporkan pertukaran alamat dalam tempoh 3 bulan	120(1)	200 - 20,000 / penjara tak lebih 6 bulan / kedua-duanya

4. Korang boleh claim macam-macam pelepasan cukai kalau layak

Sebagai contoh, kalau korang bagi duit kat mak ayah setiap bulan, dapat claim pelepasan cukai untuk kategori tersebut. Walaupun jumlah claim ada limit, ianya sangat membantu sebab banyak jenis perbelanjaan korang boleh claim untuk pelepasan cukai!

P/s: Tu penting korang kena simpan semua resit atau kenyataan bank pasal perbelanjaan tu.

Ni list penuh pelepasan cukai 2025:

Bil.	Jenis Potongan Individu	Amaun (RM)
1	Individu dan saudara tanggungan	9,000
2	Perbelanjaan untuk ibu bapa : Rawatan perubatan, pergigian, keperluan khas dan penjaga untuk ibu bapa (Keadaan kesihatan disahkan oleh pengamal perubatan) Pemeriksaan perubatan penuh (Terhad RM1,000)	8,000 (Terhad)
3	Perbelanjaan pembelian peralatan sokongan asas (untuk kegunaan individu kurang upaya, suami / isteri, anak atau ibu bapa yang kurang upaya)	6,000 (Terhad)
4	Individu kurang upaya	6,000
5	Yuran pengajian (Sendiri) : Peringkat selain sarjana dan doktor falsafah - bidang undang-undang, perakaunan, kewangan Islam, teknikal, vokasional, industri, saintifik atau teknologi; Peringkat sarjana dan doktor falsafah - sebarang bidang atau kursus pengajian Kursus peningkatan kemahiran atau kemajuan diri (Terhad RM2,000)	7,000 (terhad)
6	Perbelanjaan perubatan bagi penyakit serius (Diri sendiri atau suami / isteri atau anak-anak)	10,000 (Terhad)
7	Perbelanjaan perubatan bagi rawatan kesuburan (Diri sendiri atau suami / isteri)	10,000 (Terhad)
8	Perbelanjaan suntikan vaksin bagi diri sendiri, pasangan atau anak. Jenis vaksin yang layak dibenarkan potongan adalah seperti berikut: Pneumococcal; Human papillomavirus (HPV); Influenza; Rotavirus; Varicella; Meningococcal; Kombinasi TDAP (tetanus-diphtheria-acellular-pertussis); dan Coronavirus Disease 2019 (Covid-19) (Terhad 1,000)	10,000 (Terhad)
9	Pemeriksaan perubatan penuh (Diri sendiri, suami / isteri atau anak). Ujian pengesanan COVID-19 termasuk pembelian kitujian kendiri ke atas diri sendiri, suami / isteri atau anak. (Terhad 1,000) Pemeriksaan kesihatan mental atau konsultasi ke atas diri sendiri, suami / isteri atau anak Pemeriksaan dan rawatan pergigian (Terhad RM1,000)	10,000 (Terhad)
10	Gaya hidup - Perbelanjaan untuk kegunaan / manfaat diri sendiri, suami / isteri atau anak bagi: Pembelian dan langganan buku, jurnal, majalah, surat khabar (termasuk langganan secara elektronik) dan lain-lain penerbitan seumpamanya (Bukan bahan bacaan terlarang); Pembelian komputer peribadi, telefon pintar atau tablet (Bukan untuk kegunaan perniagaan); Bayaran bil bulanan untuk langganan internet (Atas nama sendiri)	2,500 (Terhad)
11	Gaya hidup – pelepasan tambahan untuk kegunaan / manfaat diri sendiri, suami / isteri atau anak bagi: Pembelian peralatan sukan untuk aktiviti sukan mengikut Akta Pembangunan Sukan 1997 Bayaran sewa atau fi kemasukan ke fasiliti sukan Bayaran fi pendaftaran bagi menyertai pertandingan yang mana penganjur diluluskan dan dilesenkan oleh Pesuruhjaya Sukan di bawah Akta Pembangunan Sukan 1997 Fi keahlian gymnasium / latihan sukan	1,000 (Terhad)
12	Pembelian peralatan penyusuan ibu untuk kegunaan sendiri bagi anak berumur 2 tahun dan kebawah (Potongan dibenarkan sekali setiap DUA (2) tahun taksiran)	1,000 (Terhad)
13	Bayaran bagi yuran penghantaran anak berumur 6 tahun dan ke bawah ke taman asuhan kanak-kanak / tadika yang berdaftar	3,000 (Terhad)
14	Tabungan bersih dalam Skim Simpanan Pendidikan Nasional (SSPN) (Jumlah simpanan dalam tahun 2023 tolak jumlah pengeluaran dalam tahun 2023)	8,000 (Terhad)
15	Suami / Isteri / Bayaran alimoni kepada bekas isteri	4,000 (Terhad)
16	Suami / Isteri kurang upaya	5,000
17	Anak yang belum berkahwin dan berumur di bawah 18 tahun	2,000
18	Anak yang belum berkahwin dan berumur 18 tahun dan ke atas dan menerima pendidikan sepenuh masa (peringkat A-Level, sijil, matrikulasi, persediaan atau pra-ijazah)	2,000
19	Anak yang belum berkahwin dan berumur 18 tahun dan ke atas tertakluk kepada syarat-syarat berikut: mengikuti pengajian tinggi sepenuh masa (Tidak termasuk kursus matrikulasi / pra-ijazah / A-Level) di universiti, kolej atau institusi pelajaran yang serupa dengannya di Malaysia; atau berkhidmat di bawah satu ikatan artikel atau indentur untuk memperoleh kelayakan perdagangan atau profesion di Malaysia; atau mengikuti kursus di peringkat ijazah dan ke atas di institusi pengajian tinggi luar Malaysia. kursus dan institusi pengajian tinggi diiktiraf oleh pihak berkuasa Kerajaan yang berkaitan.	8,000
20	Anak Kurang upaya Pelepasan tambahan sebanyak RM8,000 bagi anak kurang upaya berumur 18 tahun dan ke atas, belum berkahwin dan mengikuti diploma ke atas di dalam Malaysia @ peringkat ijazah ke atas di luar Malaysia dalam kursus dan di IPT yang diiktiraf oleh pihak berkuasa Kerajaan yang berkaitan.	6,000 dan 8,000
21	Insuran nyawa dan KWSP TERMASUK yang tidak melalui potongan gaji Kategori penjawat awam berpencen Premium insurans nyawa Kategori SELAIN penjawat awam berpencen Premium insurans nyawa (Terhad RM3,000) Caruman kepada KWSP / skim yang diluluskan (Terhad RM4,000)	7,000 (Terhad)
22	Skim Persaraan Swasta dan Anuiti Tertunda (Deferred Annuity) - berkuatkuasa mulai Tahun Taksiran 2012 hingga tahun taksiran 2025.	3,000 (Terhad)
23	Insurans pendidikan dan perubatan TERMASUK yang tidak melalui potongan gaji	3,000 (Terhad)
24	Caruman kepada Pertubuhan Keselamatan Sosial (PERKESO)	350 (Terhad)
26	Perbelanjaan bayaran pemasangan, sewaan, pembelian termasuk sewa-beli peralatan atau langganan bagi penggunaan kemudahan pengecasan kenderaan elektrik bagi kenderaan sendiri (Bukan untuk kegunaan perniagaan)	2,500 (Terhad)

Kalau korang nak tahu macam mana nak dapatkan lebih banyak pelepasan cukai boleh rujuk kat sini.

Jadi, jalankan tanggungjawab korang!

Nasihat kami, sebagai rakyat Malaysia yang dewasa, berkerjaya, berpendapatan tetap dan terurus, jalankan lah tanggungjawab kita sebagai pembayar cukai. Tak kira lah cukai apa pun, semuanya penting untuk pertumbuhan negara kita ni.

So, kalau korang rasa artikel ni berguna, boleh share artikel ni kat family atau member-member yang kena bayar cukai pendapatan jugak. Selamat menjalankan tanggungjawab!

*Artikel di atas bertujuan untuk memberi maklumat sahaja. Loanstreet tidak bertanggungjawab atas kerugian yang mungkin timbul jika ada sebarang tindakan anda dengan maklumat yang terdapat dalam artikel.

BACA JUGAK: