Subscribe to Our Newsletter

We know you love savings. Sign up for more!

Panduan Lengkap Cukai Pendapatan 2021

Updated 16 Mar 2021 – By Team Loanstreet


 

Urusan fail cukai pendapatan kat Malaysia ni semakin mudah. Mana tak nya, ada pelbagai maklumat untuk buat tugas tu lebih senang. Tapi, masih ada yang konfius sampai lupa claim dan kena bayar cash lebih kat Lembaga Hasil Dalam Negara (LHDN).

Paling penting, korang tak rasa takut dengan proses pemfailan cukai pendapatan ni. Alang-alang tengah musim cukai, ni kami guide korang untuk tahun taksiran 2020 dengan panduan lengkap cukai pendapatan ni. Tanpa berlengah lagi, mari mula!

 

Apa sebenarnya cukai pendapatan Malaysia ni?

Di Malaysia, cukai pendapatan dilevikan kepada individu dan syarikat - atas semua pendapatan yang dibuat. Kadar cukai tu pulak bergantung kepada jenis sumber pendapatan. Kiranya, individu dan syarikat kena hantar cukai yang telah difailkan dalam tempoh tertentu so that boleh bayar cukai atau terima pulangan bagi lebihan cukai.

Tujuan gomen kutip cukai pendapatan adalah untuk pembangunan negara. Antaranya adalah untuk bayar pegawai gomen, bina infrastruktur dan kemudahan gomen, biasiswa, kemudahan seperti taman rekreasi awam, institut pendidikan, inisiatif kesihatan, sekuriti dan pertahanan negara, pencen, dan juga kajian sains dan perubatan.

 

 

“Perlu ke saya bayar cukai pendapatan?”

Selepas tolak elaun syarikat, bonus, komisen dan faedah, penduduk di Malaysia dengan pendapatan tahunan lebih RM34,000 (tolak KWSP), ataupun RM38,200 (sebelum potong), perlu daftar fail dan bayar cukai pendapatan.

Individu pemastautin dikenakan cukai berdasarkan cukai progresif dengan kadar 0% hingga 30% daripada pendapatan mereka, manakala individu bukan pemastautin dikenakan kadar rata sebanyak 30%.

Korang mungkin tertanya-tanya, “Siapa yang diambil kira sebagai pemastautin di Malaysia?” dan jawapannya adalah: kalau tinggal di Malaysia tidak kurang dari 182 hari, korang dikira sebagai pemastautin – tak kira dari negara mana (ikut undang cukai Malaysia).

Sebaliknya, korang tak dikira sebagai bukan pemastautin sekiranya tinggal kurang dari 182 hari dan ikut kadar berbeza. Kena ingat yang tempoh 182 hari ni tak semestinya berturut-turut. 

Selain daripada individu di atas, golongan emas berusia lebih dari 55 tahun akan dijaga baik dengan pencen daripada penggajian Malaysia dikecualikan daripada cukai.

 

 

Berapa kadar cukai korang kena bayar?

Pendapatan Bercukai (RM) Kadar Cukai 2019 Kadar Cukai 2020
1 - 5,000 0% 0%
5,001 - 20,000 1% 1%
20,001 - 35,000 3% 3%
35,001 - 50,000 8% 8%
50,001 - 70,000 14% 14%
70,001 - 100,000 21% 21%
100,001 - 250,000 24% 24%
250,001 - 400,000 24.5% 24.5%
400,001 - 600,000 25% 25%
600,001 - 1,000,000
26%
26%
1,000,001 - 2,000,000 28% 28%
Melebihi 2,000,000 - 30%
 

Kalau nak tahu, Malaysia dianggap sebagai salah satu negara dengan cukai paling rendah. Bukan tu je, korang siap dapat jimat lebih cukai pendapatan tu. Jadi, berapa je korang punya pendapatan bercukai?

Ramai menganggap pendapatan bercukai sama dengan cukai kena bayar. Tapi sebenarnya, tak. Korang dapat cukai kena bayar dari pendapatan bercukai. Oleh sebab tu, korang kena lah tahu berapa pendapatan bercukai terlebih dulu.

Ni formula dia:

Cukai Kena Bayar = Pendapatan Bercukai – Pelepasan Cukai Peribadi – Potongan Cukai – Pengecualian Cukai

Tak susah pun, kan? Menurut maklumat latest dari LHDN, jenis pendapatan di bawah ni boleh dicukaikan:

  • Bisnes atau profesion
  • Pekerjaan
  • Dividen dan faedah (kecuali faedah daripada deposit bank)
  • Diskaun
  • Cukai rumah yang dikutip
  • Royalti, premium, pencen, anuiti
  • Pinjaman kereta ataupun rumah dari syarikat korang, tuntutan bil, kad kredit syarikat, yuran persekolahan yang dibayar oleh syarikat, dan segala faedah daripada syarikat yang korang dapat dalam betuk wang – semua ini dikategorikan sebagai “Pre-requisites”

Jadi camne nak kira cukai korang berapa? Senang je. 

Contohnya, kalau pendapatan tahunan korang sebanyak RM50,000, pendapatan dari sewa sebanyak RM3,000, dan faedah dari deposit tetap sebanyak RM1,500. Kiranya, total pendapatan tahunan korang adalah RM54,400.

Oleh sebab deposit tetap dianggap sebagai pengecualian cukai, korang takde sebarang pelepasan cukai buat masa ni, cara kira adalah seperti berikut:

RM54,400 – RM1,500 = RM52,900

(Jumlah Pendapatan Bercukai – Pengecualian Cukai = Cukai Kena Bayar)


Apa pulak maksud pengecualian cukai, pengurangan cukai, rebat cukai dan pelepasan cukai?



Nak semua lancar, penting untuk korang paham apa beza benda-benda ni. Pengurangan cukai, pengecualian cukai, dan pelepasan cukai semua berfungsi untuk kurangkan cukai yang korang kena bayar, rebat cukai pulak untuk kurangkan apa yang korang perlu bayar dalam cukai – iaitu jumlah sebenar cukai. 

Pengecualian cukai di Malaysia termasuklah:

  • Tambang perjalanan
  • Manfaat perubatan dan pergigian
  • Biasiswa
  • Ganjaran kematian
  • Royalti
  • Pendapatan yang dikirim dari luar negara
  • Pendapatan dari hasil kaji selidik
  • Ganjaran persaraan
  • Pampasan dari diberhentikan kerja
  • Faedah dan dividen yang dapat dari sebarang organisasi dan badan kerajaan

Potongan cukai sama je dengan pengecualian cukai, tapi lebih spesifik. Korang hanya boleh buat tuntutan potongan cukai bagi derma yang dibuat terus kepada badan gomen atau amal yang disahkan. Berita baiknya, takde had kepada satu je badan amal atau organisasi. Boleh je claim tuntutan bagi potongan cukai yang berlainan.

Pelepasan cukai pulak adalah bila korang buat aktiviti yang dikira sebagai perlu atau sangat digalakkan oleh gomen – insuran nyawa dan KWSP, insuran pelajaran, bayaran perubatan buat ibu bapa, pembelian buku dan peralatan menyusu serta keperluan anak, dan banyak lagi. Semua ni adalah faktor-faktor yang diambil kira untuk ringankan beban kewangan korang.

Akhir sekali, rebat cukai pulak ambik bahagian daripada jumlah cukai korang dan rendahkannya lagi. Ni termasuklah zakat/fitrah (untuk orang beragama Islam), dan juga rebat cukai pasangan sebanyak RM400 kalau ada cukai kena bayar tak lebih dari RM35,000.

 

 

Camne nak failkan cukai pendapatan?



Nasib baik, ada teknologi canggih. Korang boleh buat pendaftaran dan e-filing online terus dari rumah.

Kalau ni kali pertama, korang perlu daftar dengan laman web LHDN di bawah “borang pendapatan online”, kemudian:

  1. Isi segala maklumat dalam borang pendapatan. Baru, dapat nombor permohonan.
  2. Muat naik salinan kad pengenalan anda (IC).
  3. LHDN sahkan permohonan dan hantar nombor PIN dalam masa seminggu.
  4. Pergi ke laman web LHDN sekali lagi, pergi ke MyTax dan masukkan nombor IC dan kata laluan di bawah “First-Time Login”.
  5. Kini korang ready untuk proses failkan cukai secara online!

Kini, korang boleh teruskan dengan proses e-filing di laman web LHDN:

  1. Sediakan penyata gaji korang (borang EA). Pastikan dapat borang EA dari majikan. Kalau belum terima sebelum hujung bulan Februari, jangan risau sebab korang tak boleh mula isi pulangan cukai bermula 1 Mac.
  2. Pilih borang pulangan cukai yang betul (E, BE, atau B). Kalau korang individu pemastautin yang tak menjalankan sebarang bisnes, kena ada borang BE.
  3. Isi segala maklumat yang diperlukan dan semak dengan borang EA.
  4. Korang dah boleh tengok maklumat rumusan dan sistem akan sediakan jumlah cukai secara automatik. Pastikan semua maklumat adalah tepat.

Siap! Sekarang, korang dah boleh rehat dan tunggu je segala pulangan (kalau ada) masuk dalam masa 30 hari. Tak susah sangat, kan? Jadi jangan tunggu lelama, sebab tarikh pulangan cukai individu adalah pada 30 April 2021 (15 Mei kalau e-filing)!

Maklumat penting: Korang kena sediakan maklumat akaun bank kalau nak dapatkan pulangan cukai secepat yang mungkin.

Itu sahaja panduan cukai pendapatan dari kami. Kami harap artikel ni membantu korang dan buat proses pemfailan lebih senang – terutamanya kalau ni kali pertama. Kalau korang perlukan maklumat lagi, ada banyak lagi tip berguna kat Pusat Pembelajaran!
 

BACA JUGAK: 

*Artikel di atas bertujuan untuk memberi maklumat sahaja. Loanstreet tidak bertanggungjawab atas kerugian yang mungkin timbul jika ada sebarang kebergantungan anda dengan maklumat yang terdapat dalam artikel.

Teruskan Pembacaan...

Artikel Disarankan Untuk Anda

Nak Melabur? Jangan Lepaskan Promo Simpanan Tetap Terbaik di Malaysia 2021

Jangan Lepaskan Promo Simpanan Tetap (FD) Terbaik di Malaysia 2021

“Alamak, Camne Nak Selesaikan Jenis-jenis Saman Ni?”

“Alamak, Camne Nak Selesaikan Jenis-jenis Saman Ni?”

9 Inisiatif Kewangan PEMULIH Korang Perlu Tahu

16 Perkara PEMULIH Bantu Rakyat B40, M40, T20