First, kena tahu cara camne boleh kurangkan korang punya pendapatan bercukai (simpan resit selama 7 tahun!)
Individu dan Saudara Tanggungan
| Perkara | Amaun maksimum pelepasan cukai |
|---|---|
| Individu dan saudara tanggungan | RM9,000 |
| Peralatan sokongan asas (kegunaan individu kurang upaya, suami/isteri, anak atau ibu bapa kurang upaya) | RM6,000 |
| Individu kurang upaya | RM6,000 |
| Yuran pengajian (Sendiri): i. Peringkat selain sarjana atau doktor falsafah - Bidang undang-undang, perakaunan, kewangan Islam, teknikal, vokasional, industri, saintifik atau teknologi; ii. Peringkat sarjana atau doktor falsafah - Sebarang bidang atau kursus pengajian iii. Kursus peningkatan kemahiran atau kemajuan diri (Terhad RM2,000) |
RM7,000 |
| Yuran hantar ke tempat asuhan/taska berdaftar (bawah 6 tahun) | RM3,000 |
| Suami isteri atau bayaran alimoni | RM4,000 |
| Suami/isteri kurang upaya | RM5,000 |
| Anak belum kahwin (bawah 18 tahun) | RM2,000 |
| Anak belum kahwin berumur 18 tahun ke atas - belajar full-time ("A-Level", sijil, matrikulasi atau kos persediaan). | RM2,000 |
|
Anak belum kahwin (atas 18 tahun):
|
RM8,000 |
| Anak kurang upaya | RM6,000 |
| Tambahan pelepasan sebanyak RM8,000 untuk anak kurang upaya atas 18 tahun, belum kahwin dan sambung diploma ke atas kat Malaysia & ijazah kat luar negara diiktiraf kerajaan | RM8,000 |
Tujuan perubatan
| Perkara | Amaun maksimum pelepasan cukai |
|---|---|
| Perbelanjaan untuk ibu bapa : i.Rawatan perubatan, pergigian, keperluan khas dan penjaga untuk ibu bapa (Keadaan kesihatan disahkan oleh pengamal perubatan) ii. Pemeriksaan perubatan penuh (Terhad RM1,000) |
RM8,000 |
| Perbelanjaan perubatan bagi: i. Penyakit serius ke atas diri sendiri, suami / isteri atau anak ii.Rawatan kesuburan ke atas diri sendiri atau suami / isteri iii.Pemvaksinan ke atas diri sendiri, suami / isteri atau anak (Terhad RM1,000) iv.Pemeriksaan dan rawatan pergigian (Terhad RM1,000) |
RM10,000 |
| Perbelanjaan (Terhad RM1,000) bagi: i.Pemeriksaan perubatan penuh ke atas diri sendiri, suami / isteri atau anak ii.Ujian pengesanan COVID-19 termasuk pembelian kit ujian kendiri ke atas diri sendiri, suami / isteri atau anak iii.Pemeriksaan kesihatan mental atau konsultasi ke atas diri sendiri, suami / isteri atau anak |
|
| Perbelanjaan (Terhad RM4,000) ke atas anak berumur 18 tahun dan ke bawah bagi: i.Penilaian untuk tujuan diagnosis kurang upaya pembelajaran ii.Program intervensi awal atau rawatan pemulihan kurang upaya pembelajaran |
|
| Insurans pendidikan dan perubatan TERMASUK tidak melalui potongan gaji | RM3,000 |
Perkara-perkara lain
| Perkara | Amaun maksimum pelepasan cukai |
|---|---|
|
Gaya hidup - Beli untuk kegunaan/manfaat diri sendiri, suami/isteri atau anak:
i.Beli buku, jurnal, majalah, surat khabar bercetak dan lain-lain penerbitan (Bukan yang terlarang);ii.Beli komputer peribadi, telefon pintar atau tablet (Bukan untuk perniagaan); iii.Beli peralatan sukan untuk aktiviti sukan ikut Akta Pembangunan Sukan 1997 (tak terpakai bagi jenis basikal bermotor) dan bayaran keahlian gimnasium; dan iv.Bayaran bil bulanan untuk langganan internet (Atas nama sendiri) |
RM2,500 |
| Gaya hidup – pelepasan tambahan untuk kegunaan / manfaat diri sendiri, suami / isteri atau anak bagi: i.Pembelian peralatan sukan untuk aktiviti sukan mengikut Akta Pembangunan Sukan 1997 ii.Bayaran sewa atau fi kemasukan ke fasiliti sukan iii.Bayaran fi pendaftaran bagi menyertai pertandingan yang mana penganjur diluluskan dan dilesenkan oleh Pesuruhjaya Sukan di bawah Akta Pembangunan Sukan 1997 iv.Fi keahlian gymnasium / latihan sukan |
RM1,000 |
| Pembelian peralatan penyusuan ibu untuk kegunaan sendiri bagi anak berumur 2 tahun dan ke bawah (Potongan dibenarkan sekali setiap 2 tahun taksiran) | RM1,000 |
| Tabungan bersih dalam Skim Simpanan Pendidikan Nasional (SSPN) (Jumlah simpanan dalam tahun 2020 TOLAK jumlah pengeluaran dalam tahun 2020) | RM8,000 |
|
Insuran nyawa dan KWSP TERMASUK tidak melalui potongan gaji
- Kategori penjawat awam berpencen Premium insurans nyawa - Kategori SELAIN penjawat awam berpencen *Premium insurans nyawa (RM3,000) *Caruman kepada KWSP/skim yang diluluskan (RM4,000) |
RM7,000 |
| Skim Persaraan Swasta dan Anuiti Tertunda (Deferred Annuity) - berkuatkuasa mulai Tahun Taksiran 2012 hingga tahun taksiran 2025. | RM3,000 |
| Caruman kepada Pertubuhan Keselamatan Sosial (PERKESO) | RM350 |
| Perbelanjaan bayaran pemasangan, sewaan, pembelian termasuk sewa-beli peralatan atau langganan bagi penggunaan kemudahan pengecasan kenderaan elektrik bagi kenderaan sendiri (Bukan untuk kegunaan perniagaan) | RM2,500 |
Selain tu, ada lagi cara lain korang boleh buat untuk kurangkan jumlah cukai yang perlu dibayar
1. Bandingkan jumlah cukai perlu dibayar kalau korang fail cukai pendapatan sendiri (berasingan) atau bersama
Bayangkan kalau dedua suami isteri kena bayar cukai pendapatan - banyak duit habis camtu je. Ni pentingnya compare pendapatan bercukai korang bila buat taksiran sendiri atau bersama. Better pilih yang mana korang bayar cukai pendapatan lagi sikit - boleh guna kalkulator e-filing di laman web LHDN.
Kebiasaannya kan, buat taksiran asing lagi banyak save duit. Contohnya, kalau pasangan korang berpendapatan kurang dari RM34,000, lagi bagus kalau fail bersama. Boleh lah korang claim pelepasan cukai suami/isteri sehingga RM4,000.
Tapi, kalau korang berdua berpendapatan lebih RM34,000, fail secara berasingan. Dedua boleh dapat pelepasan cukai RM9,000!
2. Dapat tuntutan wang balik, bukan ganjaran
Korang tahu tak yang elaun bulanan tetap majikan bagi tu tertakluk pada cukai? Walaupun camtu, korang still boleh terima jumlah yang sama melalui bayaran balik - ikut resit dan bil. Yang bagusnya, bayaran balik ni tak dikenakan cukai. Tak ke bijak camtu?
3. Bayar Zakat dan Fitrah
Kalau korang orang Islam yang bayar zakat, fitrah atau apa-apa bentuk lain, boleh dapat rebat cukai (sama dengan jumlah cukai kena bayar).
Kiranya, bila korang dah bayar zakat, takkan nak bayar cukai pendapatan jugak, kan? Payah jugak tu. Katakan kalau jumlah sama, korang dapat rebat cukai lah tu - tak perlu bayar dah. Kalau terlebih bayar, akan dapat pulangan. Tapi, take note jugak korang still perlu bayar cukai pendapatan kalau nilai rebat tu tak sama.
BACA JUGAK: “Saham Pun Kena Bayar Zakat?” Ni Cara Untuk Korang Kira!
4. Buat pelaburan yang ada kadar cukai rendah (risiko korang sendiri)
i) Real Estate Investment Trusts (REIT)
Why not korang buat pelaburan dengan REITs? At least, dapat lah pelbagaikan portfolio pelaburan korang. Kadar cukai pun hanya 10%, rendah dari kadar cukai 25% untuk dividen saham biasa.
ii) Labur kat saham luar negara dengan cukai pendapatan korporat yang rendah
Kalau korang nak tahu, ada beberapa negara yang ada kadar cukai pendapatan korporat yang rendah. Contohnya Hong Kong ada kadar cukai sebanyak 16.5% tapi Malaysia ada 24%. Kalau korang melabur kat Hong Kong, cukai pendapatan yang perlu dibayar lagi murah dari Malaysia - save lah tu!
Bila pendapatan dari saham luar negara tu dikenakan cukai kat negara asal, pendapatan tu akan bebas dari cukai Malaysia - mainkan sistem gittuw.
Sentiasa alert dengan latest pelepasan cukai untuk tak tertinggal
Siapa tak boleh nafikan yang pelepasan cukai ni memang bermanfaat untuk kurangkan berapa banyak korang kena bayar cukai pendapatan. Boleh lah duit lebihan tu digunakan untuk benda lain - beli barang atau buat pelaburan.
Tu pentingnya sentiasa alert dengan pelepasan cukai yang terkini. Nak tak nak, kenalah selalu baca berita lagi-lagi waktu Belanjawan Negara. At least, korang boleh lah adjust pape yang patut untuk dapat pulangan duit. Selamat buat pelepasan!
*Artikel di atas bertujuan untuk memberi maklumat sahaja. Loanstreet tidak bertanggungjawab atas kerugian yang mungkin timbul jika ada sebarang kebergantungan anda dengan maklumat yang terdapat dalam artikel.
BACA JUGAK:
- Panduan Lengkap Cukai Pendapatan 2023
- Jangan Sampai Kena Denda 300% Dengan LHDN! INI Cara Nak Elakkan
- 8 Cara Untuk Dapatkan Lebih Banyak Pelepasan Cukai Pendapatan 2023
